재산세·종부세 한눈에 정리｜2025 재산세 납부증명서·종합부동산세 신고 가이드

 

부동산을 소유하고 있다면 매년 마주치는 ‘재산세’와 일정 기준을 초과하면 부과되는 ‘종합부동산세(종부세)’. 2025년 세제 개편과 더불어 재산세율, 종부세 납부기준, 신고 및 납부증명서 발급까지 실수 없이 챙길 수 있는 최신 가이드를 한눈에 정리합니다. 이 글 한 편으로 올해 세금 걱정 끝낼 수 있도록 공식 계산기 활용법과 정부기관 체크리스트, 실수 많은 신고/증명서 신청 포인트까지 꼼꼼히 안내합니다. 공식 사이트 바로가기 링크와 함께 신고 실수·추가 세금 부담 모두 예방하세요!

재산세와 종합부동산세 완전 비교

재산세·종부세의 기본 구조와 부과 대상

재산세는 주택·토지·건축물 등 부동산의 개별 자산별로 매년 부과되는 지방세입니다.
종합부동산세(종부세)는 일정 기준(2025년 주택 공시가격 합계 9억원 초과, 1세대 1주택자는 12억원 초과 등)을 초과하는 고가 부동산 보유자에게 재산세와 별도로 부과되는 국세입니다.
아래 표 하나로 기본 차이를 한눈에 파악할 수 있습니다.

구분	재산세	종합부동산세
과세대상	주택, 토지, 건축물(개별 단위)	전국 보유 주택/토지 전체 합산
납부주체	지방자치단체(시·군·구)	국세청(국가)
납부시기	7월(1기분), 9월(2기분)	12월(1회 일괄)
과세표준	공시가격(시가표준액), 과세표준 적용	전국 공시가격 합산(공제 후)
세율	0.1%~0.4%(2025년, 보유 구간별)	0.5%~2.7%(1주택자, 중과시 0.5~5%)
공제	-	일반 9억, 1세대 1주택 12억(2025년 기준)

재산세와 종합부동산세의 공식 차이를 보유세(재산세, 종합부동산세) 계산기에서 자세히 확인할 수 있습니다.

재산세·종부세 부과 시기와 납부 기간

• 재산세: 매년 7월(1기분), 9월(2기분) 납부. 고지서 수령 후 인터넷·은행·지로 등에서 납부
• 종합부동산세: 매년 12월 1일~15일 사이 일괄 납부(국세청 안내)
• 과세 기준일은 매년 6월 1일 등록된 부동산 보유자

신고·고지서 미수령, 이사 등 특이 상황에서는 반드시 재산세 계산기와 국세청 안내를 참고해야 합니다.

2025 재산세율·종합부동산세율 한눈에 보기

재산세율(2025년 기준)

과세표준 구간(주택 공시가 기준)	세율(%)
6,000만원 이하	0.1
1억5,000만원 이하	0.15
3억 이하	0.25
3억 초과	0.4

주택, 토지, 건물 종류별로 세율 차이가 있으며, 주택 수·보유 구간별로 일부 감면, 추가 중과, 지방교육세 등 부가세가 발생할 수 있습니다.

종합부동산세율(2025년 기준, 1세대 1주택 기준)

구간	일반세율(%)	중과세율(%)
9억~12억(일반), 12억초과(1주택)	0.5~2.7	0.5~5

• 종부세는 개인별 전국 공시가격 합계에서 9억(1세대 1주택 12억) 공제 후, 공정시장가액비율(2022년 이후 60%)을 곱해 산출
• 공동명의, 부부지분, 지분율 별도 선택 가능

종합부동산세 계산 - EZB에서 최신 세율과 지분 반영 세액을 정확히 시뮬레이션할 수 있습니다.

재산세 납부증명서 발급과 종합부동산세 신고 절차

재산세 납부증명서, 어디서 어떻게 발급받나?

1. 온라인 발급: 정부24, 위택스 등 공공 포털에서 ‘재산세 납부증명서’ 메뉴 선택 → 공인인증서 로그인 → 내역 조회 후 즉시 발급
2. 오프라인 발급: 주소지 관할 동주민센터 방문, 신분증 제출 후 신청
3. 은행/세무서 발급: 지방세 납부 확인서로도 동등하게 취급
4. 용도: 이사, 양도, 대출, 세무 조정 등에서 공식 납부 증빙

주택분·건축물분·토지분 모두 한 번에 확인 가능하며, 과거 이력도 함께 출력할 수 있습니다.

종합부동산세 신고 및 납부, 이렇게 한다

• 납세대상자: 2025년 기준 공시가격 합산 9억(1세대 1주택 12억) 초과자
• 신고기간: 매년 12월 1일 ~ 15일(직접 신고 또는 고지서 납부)
• 신고 방법: 국세청 홈택스, 세무서 등에서 직접 전자신고 가능
• 대리인 신고: 세무대리인, 세무사 위임 시 전자신고 대행
• 과세표준 산정: 전국 부동산 보유분 합산 후 공제, 공정시장가액비율 적용

국세청 종합부동산세 신고 공식안내에서 종부세 신고 흐름도, 과세 기준, 세액 계산 등 상세 안내를 제공합니다.

종부세·재산세 계산기 공식 비교

항목	보유세(재산세, 종부세) 계산기	EZB 종합부동산세 계산
적용세율	2025년 최신 기준, 주택·토지 세율 분리 적용	공시가격·지분·공정시장가액비율·공제액 모두 입력 가능
사용방법	공시가격, 주택수 등 간편 입력, 재산세·종부세 구분 자동 산출	세대별, 공동명의, 지분율별 등 현실 조건별 세분화 입력 지원
부가기능	재산세·종부세 비교, 지방교육세 등 부가세 합산	종부세 단독·합산, 1세대 1주택 구분, 세액공제 등 최신 반영

두 계산기 모두 최신 지방세법, 종부세법을 바로 반영하며, 실제 신고·납부 예상액을 사전에 실감나게 시뮬레이션할 수 있습니다.

실전 Q&A와 체크리스트

Q. 7월, 9월 두 번 오는 재산세 고지서가 각각 아파트/토지/상가별로 다를 수 있나요?
A. 네, 같은 주소지 재산이라도 주택, 토지, 건물, 상가 등 각각 별도 합산·분리 고지됩니다.

Q. 재산세 납부증명서는 언제, 왜 필요한가요?
A. 대출, 양도, 등기 이전, 세무신고 등에서 공식적으로 세금 완납 증빙이 필요할 때 필수입니다.

Q. 종부세 대상 기준은 언제, 어떻게 확인하나요?
A. 매년 6월 1일 기준 전국 합산 부동산 공시가격으로 결정되며, 9억·12억 초과 시 해당됩니다.

Q. 종부세와 재산세 모두 내야 하나요?
A. 네, 종부세는 재산세와 별도로 부과되는 국세이며, 일부 중복분(재산세 상당액)은 종부세 산정 중 일부는 종부세 세액에서 차감됩니다.
즉, 재산세는 지방세, 종부세는 국세로 둘 다 별도 계산 및 납부가 필요하며, 일부 항목은 연계되어 세액이 자동 조정됩니다.

Q. 납부증명서를 발급받으려면 어떤 정보를 준비해야 하나요?
A. 본인 인증(공동인증서, 금융인증서 등)과 소유 부동산의 주소나 관리번호만 있으면 정부24, 위택스 등 포털에서 곧바로 발급이 가능합니다. 발급 즉시 PDF 저장이나 출력도 모두 지원합니다.

Q. 1세대 1주택자와 다주택자의 세율, 공제 기준이 다르다는데?
A. 네, 2025년 기준 1세대 1주택자는 종합부동산세 기준공제액이 12억 원으로, 일반과세의 9억 원보다 큽니다. 이에 따라 실질적으로 과세되는 세대가 줄고, 세율도 완화세율(특례 0.5~2.7%)이 적용됩니다. 반면, 2주택 이상 또는 조정대상지역 다주택자는 기본공제 9억, 중과세율(최고 5%) 등 더 무거운 세율이 적용됩니다. 자세한 기준은 2025년 종부세 과표와 세율 안내에서 확인할 수 있습니다.

구분	기준공제	세율 구간	적용 비율
1세대 1주택자	12억	0.5~2.7%	전용 완화세율/분리과세 적용
일반/다주택자	9억	0.5~5%	중과세율, 합산과세

2025 보유세(재산세·종부세) 실전 체크리스트

1. 내 부동산의 공시가격 확인: 부동산 공시가격 알리미에서 모든 주택, 토지의 최신 공시가격을 무료로 조회할 수 있습니다.
2. 본인 보유주택수 파악: 가족 합산, 세대구성, 공동명의, 분리과세 가능 여부 등 꼼꼼히 점검
3. 납부 세액 사전 계산: 보유세(재산세·종부세) 계산기와 종합부동산세 계산 - EZB 등에서 여러 조건 시뮬레이션
4. 고지, 신고, 납부일정 체크: 재산세는 7월/9월, 종부세는 12월 1~15일(미납시 가산세 주의)
5. 재산세 납부증명서, 종부세 신고·납부내역 꼭 보관: 대출, 양도, 세무 신고 등에서 필수 증빙
6. 변동 세법, 공제, 특례 사항 매년 확인: 세법은 매년 국회·정부 정책에 따라 달라지므로 꼭 따로 점검

세무전문가가 전하는 올해 세금 실수 예방법

• 고가 아파트·토지 양도 전, 반드시 보유세 예상액 재확인: 매도 직전 해에도 과세 기준일(6월 1일) 기준 소유자에게 세금이 부과되므로, 거래 시점과 공시가격을 정확히 확인하세요.
• 공동명의, 부부지분 분산전략 신중 검토: 일부 경우에는 공동명의가 종부세 절세에 유리할 수 있으나, 반대로 증여세 등 새로운 세부담 발생 가능성도 있으니 두세 번 시뮬레이션이 필수입니다.
• 재산세/종부세 이의신청, 감면제도 적극 활용: 과다 과세, 착오 등 의심될 때는 즉시 이의신청 또는 감면제도를 확인해 불필요한 세금 부담을 줄이세요.

결론: 2025 재산세·종부세, 꼼꼼히 따지면 불필요한 세금은 없다

2025년 재산세 및 종합부동산세는 공시가격, 주택 수, 가족구성, 명의 구분, 최근 개정 세법 등 다양한 변수에 따라 세액이 크게 달라집니다. 재산세 납부증명서, 종부세 신고는 단순한 납부에 그치지 않고, 향후 부동산 자산관리·양도·상속 시 핵심 증빙이 됩니다. 공식 보유세 계산기와 정부 채널을 활용해, 단 한 건의 세금 실수도 없이 합리적이고 유리하게 부동산 세무를 관리하세요!

공식 참고 링크 안내

보유세(재산세·종부세) 계산기 재산세 계산기 종합부동산세 계산 - EZB 국세청 종합부동산세 신고 공식안내 부동산 공시가격 알리미 2025년 종부세 과표와 세율 안내